全民集運蕭山生活網蕭山裝飾裝修網蕭山健康網蕭山教育網蕭山房產網蕭山企業網蕭山車網蕭山購物網
<
機構:
銀行:
財險:
壽險:
保險:
證券:
財富:

什麼是税延養老險?税延養老險如何幫你省錢?

2021-01-22 14:03:33 來源:

5月7日,中國銀行保險監督管理委員會相關部門負責人就《個人税收遞延型商業養老保險產品開發指引》(以下簡稱《產品指引》)首次向媒體説明試點實施的原則和具體操作細節。這意味着備受社會關注的税延商業養老保險進入了啓動階段。

試點

自2018年5月1日起,在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業園區實施個人税收遞延型商業養老保險試點,試點期限暫定一年。

那麼,什麼是個人税收遞延型商業養老保險?

個人税收遞延型商業養老保險指的是對試點地區個人通過個人商業養老資金賬户購買符合規定的商業養老保險產品的支出,允許在一定標準內税前扣除;計入個人商業養老資金賬户的投資收益,暫不徵收個人所得税;個人領取商業養老金時再徵收個人所得税。

我國為什麼要開辦税延養老險?

居民投税延養老險時,所繳納保險費允許税前列支,養老金積累階段免税,退休後領取養老金時再繳納。“以減税促養老”也是國際上的成熟做法。比較典型的是美國的“個人退休賬户IRAs”——人們在退休前,定期投資一部分錢進入該賬户,繳費和資金收益都可減免税,退休後便能從中領取養老金。截至2014年底,大約34%的美國家庭擁有IRAs賬户,資產規模高達7.44萬億美元,佔養老金總資產的30.19%,佔家庭金融資產的11%。

中國保險行業協會此前發佈的《2017年中國大中城市職工養老儲備指數報告》結果顯示,如果國家推出税延型養老保險,36個大中城市有購買意願的職工人數比例將達到57.8%。數據顯示,1%的税率變化會引起養老金21%的反向變化,即每人少收1元税費,就可以建立20元的養老保險。税收政策對整個社會做大養老保險“蛋糕”的槓桿作用十分明顯。

税延養老險怎麼保?

產品有長期利率保證、終身領取,賬户透明隨時可查詢

《產品指引》明確,税延養老保險覆蓋參保人自交費參保之日起的整個生命週期,長達幾十年,不是一個簡單的短期投資行為,要充分體現保險的風險保障功能和長期資金管理優勢,幫助參保人有效應對長壽風險,產品設計必須秉持四個原則:

一是收益穩健。以固定收益和保底收益為主,領取期按照參保人選擇的領取方式提供長期利率保證的養老年金。

二是長期鎖定。除了達到國家規定的退休年齡,以及個人身故、發生保險合同約定的全殘或罹患重大疾病等財税政策允許的條件外,參保人購買税延養老保險產品積累的資金在其個人賬户中是長期鎖定的、不能提前支取的。

三是終身領取。參保人達到國家規定退休年齡或約定的領取年齡時,保險公司按照保險合同約定向其按月或按年給付養老年金,直至身故。

四是精算平衡。是指保險公司應當根據精算原理和監管規定,科學合理確定不同領取方式下養老年金的領取金額,確保保險合同約定的保險責任得到切實履行。

《產品指引》明確,税延養老保險產品採取賬户式管理模式,賬户內提供多種產品選擇,每個參保人個人賬户中所交保費、費用收取、投資收益、資金總額、養老金領取情況等均是清晰透明,可隨時查詢的。

由於税延養老保險產品的定位應是準公共產品,因此,在產品費用水平上要體現讓利於民原則,同時,也要兼顧商業可持續。

税延養老保險產品主要包括哪些產品類型?

三類四款產品,繳費方式和領取方式可選擇

按照積累期養老資金收益類型的不同,税延養老保險產品包括收益確定型、收益保底型、收益浮動型三類四款產品:

一是收益確定型產品(A類),指在積累期提供確定收益率(年複利)的產品;

二是收益保底型產品(B類),指在積累期提供保底收益率(年複利),同時可根據投資情況提供額外收益的產品,可細分為每月結算收益的產品(B1款)和每季度結算收益的產品(B2款);

三是收益浮動型產品(C類),指在積累期按照實際投資情況結算收益的產品。

16週歲以上、未達到國家規定退休年齡,符合相關規定的個人,均可參保税延養老保險產品。

保險期間可選擇月交或年交兩種繳費方式。領取期限不少於15年,並確定相應的養老年金領取金額。領取方式分為保證返還賬户價值終身月領(或年領)、固定期限15(或20)年月領(或年領)。

月繳1000元 60歲後月領2764元

中國銀行保險監督管理委員會算過一筆賬:假設一位參保人從30歲開始購買個税遞延商業養老保險,每月拿出1000元投保,產品保證收益率是複利3.5%,等60歲退休時,總共繳納保費36萬元,但賬户價值變成了61.8萬元。通過精算,一個月可以領到2746元。

什麼人羣適合購買税延險?

税延養老保險採取的模式是繳費時税前扣除,領取時扣税的模式,税收優惠幅度和工資收入是直接掛鈎的,因此,並不是所有人都適合參與。

比如目前還不用交個税的人,也就談不上税收優惠了。因各地的社保繳費比例不同,所以這個最低線也不同。以試點城市上海為例,目前的個税免徵額是3500元,上海的“五險一金”繳費比例為19% ,因此,月工資低於4320元的人羣並不適合買這個產品。如果税前工資是15000元,每個月可以少納税180元。月薪2萬的可以少納税250元。

税延養老險與市場現有養老年金保險產品相比有哪些區別?

税延養老保險產品除了具有養老金產品的支付年金功能,還提供全殘保障和身故保障保險責任。具體是指,參保人在開始領取養老年金前(60歲前)全殘或身故的,保險公司除給付其個人賬户內積累的養老金外,還額外贈送相當於賬户價值5%的全殘或身故保險金,這是目前市場上的養老年金保險產品所不具備的,實際上也是產品設計上的讓利體現。

《產品指引》還明確了各類税延養老保險產品可收取的費用項目和收費水平上限,要求保險公司向參保人明示收費情況,並在保險合同中載明。與市場同類保險產品相比,税延保險產品收費項目較少、收費水平較低。

個人購買了一款税延養老保險產品後可以轉換嗎?

為了鼓勵市場良性競爭,提高參保人對養老資金配置的靈活性,税延養老保險產品給予了參保人產品選擇權和產品轉換權。參保人選擇購買了一家保險公司的税延養老保險產品後,在開始領取養老年金前,可進行產品轉換,不僅可以在同一保險公司的不同類型產品間轉換,還可以轉到其他保險公司的税延養老保險產品,保險公司按照參保人轉出的產品賬户價值按比例收取一定的費用。

業內觀點:

太平洋人壽董事長徐敬惠:税延養老金融產品可以與社保體系形成完美互補,為個人提供除了按月領取基礎養老金以外的個性化保障選擇。保險機構不僅能提供税延養老金融產品,根據不同客户的保障需求和健康狀況,靈活設計相應產品與之組合,還可以根據客户的身體情況和生命週期變化,靈活調整給付額度和給付方式,提高抵禦風險能力,保障個人生活品質。

平安養老保險股份有限公司董事長甘為民:降低個人税務負擔,加之不同生命階段邊際税率差異,將極大刺激個人養老意識的提升。個人税延養老險可適應不同羣體風險偏好和保值增值需要,在一定程度上提高個人養老金替代率和養老質量。

(綜合中國新聞網、人民日報、央視新聞)

作者:  
編輯:徐凱

相關新聞

全民集運版權聲明

    根據全民集運與蕭山日報社和蕭山廣電局的合作協議,全民集運擁有蕭山日報、蕭山電視台、蕭山人民廣播電台的所有文字、圖片和音視頻稿件的網上獨家發佈權,版權均屬全民集運所有,任何媒體、網站或個人未經本網協議授權不得轉載、鏈接、轉貼或以其他方式複製發表。已經本網協議授權的媒體、網站,在下載使用時必須註明"稿件來源:全民集運",違者本網將依法追究責任。
全民集運絡傳媒有限公司 全民集運 版權所有 ©2003-2017 地址:杭州蕭山金城路1038號七樓
增值電信業務經營許可證:浙B2-20100267 信息網絡傳播視聽節目許可證號:1110482
廣播電視節目製作經營許可證編號:(浙)字第696號